深交所向乐视下发年报问询函 退市“在劫难逃”
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中关村在线动静：厚交地址本日向乐视网下发年报问询函，就年报审计意见、关联方资金占用及债权债务、资产减值事项三方面举办问询。 以下为年问询函原文： 关于对乐视网信息技能（北京）股份有限公司的年报问询函 创业板年报问询函【2019】第180号 乐视网信息技能（北京）股份有限公司董事会，我部在年报过后检察中存眷到以下环境： 一、关于年报审计意见 1、你公司2017年财政陈诉被管帐师出具了无法暗表示见的审计陈诉，缘故起因是管帐师对应收金钱、无形资产、应付账款等相干报表项目未能获取充实恰当的审计证据。公司董事会以及管帐师以为以上无法暗表示见所涉及事项的影响已在2018年度消除，公司2018年度陈诉被管帐师出具保存意见的审计陈诉。请你公司及管帐师逐项声名2017年审计陈诉中无法暗表示见所涉及的应收账款、其他应收款、无形资产减值、应付账款等事项在今年度消除的详细依据及其公道性，请管帐师声名2018年年度颁发的审计意见是否公道。 2、因乐融致新部门股权被执行司法拍卖，天津嘉睿成为乐融致新的第一大股东。2018年12月19日，天津嘉睿发起乐融致新召开姑且股东会审议修改公司章程及董事会改组事项。自2018年12月31日乐融致新不再纳入上市公司归并范畴，公司据此确认处理子公司股权吃亏转回7.75亿元和剩余股权按公允代价从头计量发生的23.11亿元，此前乐融致新因引入投资者和部门股权被执行司法拍卖缘故起因，共举办两次评估，两次陈诉的出具时刻临近，但其委托方、行使目标、评估值、评估要领均差异，请声名： （1）乐融致新本次评估值与前两次评估值存在较大差此外缘故起因，本次评估功效是否公道； （2）公司不再将乐融致新纳入归并报表并据此确认投资收益是否切合管帐准则的划定。请管帐师颁发现确意见。 二、关联方资金占用及债权债务 3、陈诉期末，公司对大股东及其关联方应收金钱金额近28亿元，个中关联方对上市公司的非策划性占用资金余额约4.91亿元，陈诉期内大股东及其关联方非策划性资金占用余额新增部门首要为预付版权款调解至其他应收款核算约2.02亿元、独立性支解中产生的代付人为、社保等约0.173亿，请声名： （1）制止今朝上述关联方资金占用办理环境，是否有明晰的还款方案和时刻表； （2）制止今朝公司与关联方在职员、资产、财政、营业及机构等方面举办独立性支解的盼望环境。 4、年报披露，乐视电子商务于2018年下半年将与易到相干方总额1.7亿元的债务转让于上市公司系统，并签定相干债权转让协议。2018年下半年，公司与非上市系统关联公司协商，将乐视控股对非上市系统关联公司的5.5亿元债权转让给上市公司，与上市公司应付该关联公司将来租金相抵，并签定相干债权转让协议。此前公司于2018年8月22日披露的与非上市体厦魅债务题目办理盼望的通告表现，上述债权转让时刻为2017年下半年，请声名： （1）年报信息披露是否有误，公司上述债权转让及协议的详细时刻、是否已按划定推行关联买卖营业审议措施和信息披露任务； （2）制止今朝上述债权转让及与非上市体厦魅债务题目办理的盼望环境以及响应的管帐处理赏罚。请管帐师颁发现确意见。 5、年报披露，公司对乐视体育、乐视云股东违规提供包管，汗青上签定的相干《融资协议》、《股东协议》、《股权收购及包管条约》等文件均违背《公司法》第十六条划定及《公司章程》关于对外提供包管需推行措施的划定。请公司梳理后声名上述违规包管事项涉及的相干责任包袱主体、与相干方协商办理的盼望环境以及涉诉事项公司也许包袱的抵偿金额，是否举办响应的管帐处理赏罚。请管帐师颁发现确意见。 三、关于资产减值事项 6、陈诉期内公司计提无形资产减值筹备25.39亿元，无形资产期末余额仅3.82亿元，个中内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为40.20%。请声名计提无形资产减值丧失的详细依据及其公道性，内部研发形成的无形资产的详细环境。请管帐师颁发现确意见。 7、年报表现，陈诉期内公司共计提幻魅账丧失23.07亿元，个中应收账款计提幻魅账丧失8.48亿元，其他应收款计提幻魅账丧失14.59亿元，请声名： （1）估量无法送还的除关联方以外其他单项金额重大的应收账款及单项金额不重大的应收账款和其他应收款的明细，包罗欠款方、贩卖的商品或处事、最近三年收入确认环境、应收金额、账龄，计提比例及其确定依据，剩余应收金钱的可接纳依据； （2）计提大额幻魅账的缘故起因及公道性，是否存在明明违背管帐准则的气象。请管帐师颁发现确意见。 8、年报表现，陈诉期末公司库存商品余额为4.79亿元，本期计提存货减价筹备1.27亿元，请按产物种别声名库存商品的金额、存货减价筹备测试进程以及计提是否充实。请管帐师颁发现确意见。 9、陈诉期末，公司发放贷款和垫款的账面代价1.36亿元，本期贷款丧失筹备转回1.86亿元，请声名期末发放贷款和垫款的工具、金额、发放时刻、还款时刻，本期贷款丧失筹备转回的缘故起因和公道性，期末是否还存在向关联方发放贷款的气象。 10、陈诉期内公司计提可供出售金融资产减值筹备2.17亿元，请团结相干参股公司运营环境、减值测试要领及参数选取等，声名对各参股公司计提减值筹备的公道性，是否还存在未披露的关联方资金占用。请管帐师颁发现确意见。 11、公司并购花儿影视形成商誉7.48亿元，陈诉期内公司未计提商誉减值。请公司团结花儿影视的策划环境、商誉减值测试的详细要领、测试进程、参数选取等，声名未计提商誉减值筹备是否公道，并请管帐师颁发现确意见。 请你公司就上述题目做出版面声名，并在5月17日前将有关声名原料报送我部，同时抄送北京证监局上市公司禁锢处。 特此函告。 创业板公司打点部 2019年5月13日 （编辑：河北网） 【声明】本站内容均来自网络，其相关言论仅代表作者个人观点，不代表本站立场。若无意侵犯到您的权利，请及时与联系站长删除相关内容! |
