欢迎小康期间，我们必要奈何的社保改良

　　（专栏作家 董登新）关于康健财发生命周期的社保制度改良新理念，我首要讲三个概念：第一，未富先老，中国尚未做好百姓养老的头脑筹备和物质筹备；第二，社保降费，将是“五险三金”整合的最佳汗青机会；第三，家庭理财，必要不绝做大做强养老财产储蓄。

　　先看看中国生齿老化近况。2007年底中国14岁以下青少年生齿比60岁以上晚年生齿整整多出一个亿，可是十年后的2016年底，中国初次呈现60岁以上晚年生齿高出14岁以下青少年生齿，本日的生齿年数布局产生了根天性的变革，这是新中国生齿征象一个大转折。

　　中国60岁以上的生齿已经到达2.5亿，这是一个复杂的天文数字，还不包罗在60岁之前已经退休的生齿，例如，45岁退休的女特种工、50岁退休的女工人，以及55岁退休的女干部，云云复杂的退休生齿，养总是中国很是极重的话题，从中央随处所都异常重视。

　　中国生齿老龄化有两大特性：一是晚年生齿基数大，晚年化速率正在加速，并且老龄化与少子化同步推进，让我们不得不思量和面临这一重大的社会困难。二是“未富先老”，我们固然办理了温饱题目，但百姓养老还没有做好充实的头脑筹备和物资筹备。可以看一下由OECD提供的私家养老金储蓄局限环球排行榜（见表一）：

　　按照OECD的统计口径，私家养老金是指第二支柱店主养老金和第三支柱小我私人养老金的总和。制止2017年底，在环球私家养老金储蓄局限排行榜中，中国排在第20位，而排名靠前的国度大多都是发家国度。但同样作为成长中国度，巴西、南非、智利居然也高出了中国，就连作为生齿小国的新加坡、韩国、以色列、瑞士、瑞典，其私家养老金储蓄局限也高出了14亿生齿的中国。

　　另从私家养老金储蓄占GDP比重来看，排名靠前的国度大多高出50%，乃至有8个国度这一比重高出了100%，而中国只有1.6%。3亿美国人拥有28万亿美元的私家养老金储蓄，而14亿中国人拥有的私家养老金储蓄却不到2000亿美元，这个题目是不能回避的。中国生齿加快老化是不容回避的实际，可是百姓还没有做好养老的头脑筹备和物资筹备，这是题目的紧要性和重要性地址。

　　为此，几天前，中共中央、国务院宣布了一个顶层计划的国度计谋——《国度起劲应对生齿老龄化中恒久筹划》。筹划提出了将来30年起劲应对生齿老龄化的五大事变使命，我以为，个中至少有三个要点：第一，与康健财产相干，筹划提出要起劲推进康健中国建树，打造一个康健、起劲的养老生态情形。第二，要进步人力资源的整体素质，这也是与康健中国相干的。康健是财产，康健是无形资产，而不康健则是我们家庭的本钱，不康健也是国度庞大的承担，因此，康健是百姓最大的财产。第三，健全社会保障制度，增进养老财产储蓄。这一点正是我本日要重点讲的内容。

　　做大做强百姓养老财产储蓄，是进步养老处事程度和质量的物质担保。怎样有用进步百姓养老财产储蓄，我以为应从两个方面入手来办理题目：一个就是进一步完美社保制度，另一个就是引导家庭理财转型进级。

　　众所周知，中国缴费型社会保障制度首要有8个，这就是所谓的“五险三金”，“五险”包罗根基养老保险、根基医疗保险、赋闲保险、工伤保险、生养保险；“三金”包罗住房公积金、企业年金、职业年金。“五险”属于第一支柱，“三金”属于第二支柱。在这8个制度中，7个是逼迫或准逼迫的，而唯有企业年金是自愿的。这8制度既是我们的社保福利制度，也是我们的社保缴费承担。

　　在西方，社保缴费，尤其是私家养老金缴费被视作“投资”，而我们则将“五险三金”缴费看作是承担。不外，我们店主的“五险三金”名义缴费承担简直是很高的，但现实缴费承担却并不高。由于很多中小企业和机动就颐魅者并未全面参保，可能并未依法足额缴费，因此，现实缴费程度并没著名义费率那么高。但这也声名中国社保制度的有用性简直存在题目。

　　正因云云，从2015年下半年开始，国务院抉择通过社保降费给企业减负，颠末2015-2019年多轮社保降费，名义费率严峻偏高的征象明明缓解，但社保降费不能一降了之，我们必需抓住社保降费这一可贵的汗青机会，从制度服从与制度公正的角度来整合社会保障制度，尤其是“五险三金”的制度整合，迫不及待、刻不容缓。由于“五险三金”既存在制度上的交错与一再建树，又存在南北极分化重叠的征象。因此，必需通过制度整合，让社保制度更公正、更有用、可一连。

　　在“五险三金”的制度整合上，我提议，起首应该将五险整合为三险，简朴地讲，就是将生养保险、工伤保险并入医保，构建“大医保”制度。这一政策主张的来由是：（1））生养保险、工伤保险首要付出工具均为医院；（2二者均不必要雇员缴费，只有店主缴费；（3）二者已迫近“零费率”，没须要单设；（4）二者均为小险种，基金出入不变；（5）天下主流社会保险险种首要有三个，即根基养老保险、根基医疗保险、赋闲保险；（6）精简机构，节省行政打点本钱；（7）“大医保”更切合“大康健”理念。

　　其次，我提议，三金制度完全可以归并为一个制度，即三金合一，将住房公积金、企业年金、职业年金归并为“逼迫公积金”，而且低准入门槛、逼迫奉行、全员包围。这一政策主张的来由是：（1）住房公积金同时兼有住房保障和增补养老成果；（2）企业年金和职业年金已形成了新的“双轨制”；（3）企业年金包围面窄、扩面难，局限窄小；（4）“三金”在构造奇迹单元、企业之间，以及地域之间存在多重南北极分化的叠加征象；（5）美国401K也具有首套“房贷”成果和增补养老成果；（6）天下上越来越多的国度开始逼迫奉行第二支柱养老金制度。

　　将“五险三金”整合为“三险一金”，这一政策主张的目标，首要有两个：一是消除制度不公正、不公道，进步制度有用性及可一连性；二是简化社保制度，实质性地低落企业社保缴费承担。

　　“三金合一”之后，清扫原先的“三金”及相干缴费，从头设定逼迫公积金的店主费率为8%，雇员费率为4%，并且店主缴费8%相等于职工根基养老保险单元降费的8个百分点，凭证这一假想，职工根基养老保险单元缴费应从原先的20%降至12%，累计降费为8个百分点，正好作为逼迫公积金的单元缴费。这样，既做实了全包围的第二支柱养老金，又极大地减轻了企业的社保缴费承担（见表三）；同时简化制度，进步公正与服从，扩大包围面和参保率，确保制度的有用性和可一连性，这是一举多得的改良设施。

　　不外，在社保降费与制度整条约步推进的进程中，有须要重构三支柱的制度定位：让根基养老保险回归制度本源，西方将第一支柱界定为保根基，它夸大底线保障，而非充实保障，它的“底线”就是防备晚年贫穷。与此同时，第二支柱的增补养老成果必需做实，乃至可所以逼迫奉行的，因此，“三金”归并后取名“逼迫公积金”，首要是小心香港的逼迫公积金，香港没有第一支柱的根基养老保险，但它有逼迫奉行的强积金，包围结果很是好。因此，我以为，“三金合一”有利于做实、做大、做强第二支柱养老金储蓄。

　　在社保降费、制度归位的同时，尚有另一个很是迫切的题目不能回避。中国60岁以上晚年生齿多达2.5亿人，而女特种工45岁退休、女工人50岁退休、女干部55岁退休，这是否算过早退休？是否会加大子孙儿女的社保缴费承担？这是不是劳动力资源的庞大挥霍？要不要耽误退休年数？耽误退休是一个敏感的经济变量，我提议暂不提“耽误退休”的观念，而应该提“同一男女退休年数”的政策主张。今朝中国根基养老保险有两个制度，一是包围5.26亿人的城乡住民根基养老保险，它已将男女法定退休年数同一为60岁；二是包围4.27亿人的城镇职工根基养老保险，其男女法定退休年数尚未同一，个中，2亿多男职工法定退休年数为60岁，而1亿多女职工的法定退休年数远低于60岁，因此，有须要将这部门“少数”女性的法定退休年数也同一至60岁，这既是两大制度之间的退休公正，同时也是消除男女就业年数小看的国际老例。

　　早在1935年，美国就将男女法定退休年数同一为65周岁，今朝为66周岁，2027年将要延迟至67周岁。美国实施的是“弹性退休+自愿退休”制度，它划定最早可退休年数为62岁，但须扣减最多30%的退休金，它划定最大可嘉奖退休年数为70岁，退休金比正常退休最多可增进30%。在美国，要想拿到100%的退休金，必需同时到达两个前提：一是男女66周岁退休；二是缴费满35年（原则上缴费满10年挣满40个积分就可以申请退休，但退休金计较公式回收的是35年）。

　　美国不只勉励自愿耽误退休，并且不应承店主就业年数小看。往往到达法定退休年数，但只要雇员不治理退休手续、不领取退休金，则店主无权解雇或终止劳动条约，更不应承就业岗亭小看。

　　究竟上，在美国，有相等部门晚年人在到达66周岁的法定退休年数后，不管是否治理了退休手续，他们仍在继承事变，并且这一比例仍在上升。从表四数据可以发明，美国65岁至69岁晚年人的就业比例仍高达33%，整个65周岁以上晚年人继承事变的比例高达19.6%。

　　美国粹者将到达正常退休年数后继承事变称为“第四条腿”。已往他们风俗将三支柱养老保障系统称为“三条腿的板凳”，没想到其后的“第四条腿”在美国65岁以上晚年人收入中所占比重很是高。美国社保局数据表现，在65岁以上晚年人收入来历中，第一位是根基养老保险给付，约占36%；第二位是退休后继承事变所得，约占29%；第三位是第二支柱养老金给付，约占17%；第四位是第三支柱小我私人养老金储蓄占16%；剩余部门是赡养、慈善、援助，约占3%。

　　美国科学家证明：耽误退休年数，有利于延迟命命。相对退休后关闭在家的人，可以或许走出家门从事社区处事或志愿者处事的人，均匀寿命可延迟十年。究竟上，当劳动成为一种糊口方法时，不只劳动快乐、劳动幸福，并且劳动康健、劳动长命。美国志愿者陈诉表现，在美国每年介入志原者处事人数比例最高、介入志愿者处事时刻最长的，首要有两个群体：一是65岁以上的晚年人；二是领取接济金的赋闲者。

　　因此，延迟退休年数，既有利于解放出产力，扩大劳动力有用供应，克制劳动力价值过快上涨，同时，也有利于百姓养老金财产蕴蓄，能有用减轻子孙儿女的社保缴费承担。

　　最后，我再讲一讲另一个题目，怎样引导百姓家庭理财转型进级，增进第三支柱小我私人养老金储蓄。

　　今朝中国度庭理财观仍逗留在温饱阶段，根基特性是：单一资产设置，要么存款、要么炒股、要么囤房，带有很强的谋利性和打赌性，其它，中国度庭理财过于偏好短炒、赚快钱，并但愿一夜暴富，财产蕴蓄急功近利、急不行耐，这是较量落伍的、不成熟的家庭理财观。

　　来岁底中国将要全面建成小康社会。小康社会的家庭理财观，必需转型进级。它至少具有以下三个特性：第一，养老方针将是家庭理财的最高方针，养老财产将会成为家庭财产最重要的构成部门；第二，将养老储蓄与养老投资贯串于全生命周期之中；第三，这样的家庭理财将会更久远、更理性、更从容、更快乐。我想，这应该是我们将来的家庭理财成长的大偏向。

　　可以想见，到当时，14亿生齿的养老财产储蓄将会是一个逾越美国的天文数字。它的最大受益者将是全体百姓和成本市场。

　　作者为武汉科技大学金融证券研究所所长，本文为作者在2019年11月23日清华大学进行的第五届中国银色经济与康健财产论坛上的讲话。

（编辑：河北网）

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